Steuern und Gebühren für Immobilienbesitzer in Frankreich
Der Erwerb einer Immobilie ist in Frankreich mit einer Reihe verschiedener Gebühren und Steuern verbunden.
Steuern und Gebühren für Immobilienbesitzer in Frankreich
Jährliche Nebenkosten für Hausbesitzer in Frankreich
Wenn Sie in Frankreich eine Immobilie besitzen, müssen Sie beide lokalen Grundsteuern bezahlen, die taxe foncière und die taxe d'habitation. Die Erste trägt der rechtliche Eigentümer, während die Zweite vom Bewohner zu tragen ist (sofern die Immobilie vermietet wird), oder ebenfalls vom Besitzer. Wer die Immobilie am 1. Januar besitzt/bewohnt ist für die Steuer des jeweiligen Jahres verantwortlich. Im Kaufvertrag wird die Steuer für gewöhnlich zwischen Käufer und Verkäufer aufgeteilt (den Verkäufer zu bitten, die Steuern zu übernehmen, kann in manchen Fällen helfen, die Kosten zu reduzieren, z.B. wenn es längere Zeit gedauert hat, eine Immobilie zu verkaufen).
Diese Steuern werden von der Gemeinde (Commune, die kleinste französische Regierungseinheit) erhoben und beziehen sich auf den Katasterwert. Die Katasterwerte wurden in den letzten Jahren hochgestuft, für das Jahr 2018 steht die Aktualisierung noch aus, Käufer sollten sich also erkundigen, ob dies bereits geschehen ist – wenn nicht, könnte hier eine böse Überraschung lauern. Die Steuerbescheide werden September/Oktober bzw. August/September verschickt, können jedoch für gewöhnlich in Monatsraten bezahlt werden, falls das komfortabler ist.
Vermögenssteuer
Immobilienbesitzer zahlen unter Umständen auch Vermögenssteuer (Impôt de Solidarité sur la Fortune Immobilière). Nicht-Anwohner kommen in diese Pflicht, wenn ihre Vermögenswerte in Frankreich, und nur in Frankreich, 1,3 Mio. Euro übersteigen; Schulden durch den Kauf, Erweiterungen und Renovierungen an der Immobilie können von jedoch abgezogen werden. Es ist also steuerlich effizient, für einen größeren Kauf einen Kredit aufzunehmen.
Französische Bürger müssen auf ihre Immobilienwerte in der ganzen Welt Vermögenssteuer zahlen. Allerdings wird der Wert des Hauptwohnsitzes für die Berechnung dieser um 30% reduziert. Es sollte angemerkt werden, dass die meisten Personen, die nach Frankreich ziehen, für die ersten 5 Jahre von der Vermögenssteuer ausgenommen werden. Bedenken Sie, dass die ISF auch auf alle indirekt besessenen Immobilienvermögen Anwendung findet, was sich für Personen mit großen Beteiligungen an Familienunternehmen oder für Business-Angels mit Beteiligungen an Unternehmen, die im Großen Stil Immobilien besitzen, als problematisch herausstellen kann. Immobilienwerte, die Sie für den Handel oder für Ihr Geschäft nutzen, werden ausgenommen.
ISF wird gemäß einer Staffelung zwischen 0,5 und 1,5% aller relevanten Vermögenswerte gezahlt.
Wie kann man Einkommensteuer in Frankreich berechnen?
Eigentümer mit Wohnsitz außerhalb Frankreichs müssen nur dann Einkommensteuer zahlen, wenn eine Immobilie vermietet wird und sie Mieteinnahmen haben, egal ob Langzeitvermietung, kurzzeitige Ferienvermietung oder Airbnb. Es gibt eine Reihe verschiedener Mietformen mit unterschiedlichen Steuerregulierungen, und da diese Regulierungen schon vielfach geändert wurden, ist eine gute Beratung erforderlich um sicherzustellen, dass die richtige Mietform gewählt wird. Steuererklärungen müssen bis Mai für das vorausgegangene Geschäftsjahr (Januar bis Dezember) eingereicht werden, ab 2019 müssen alle Steuererklärungen online gemacht werden.
Stellen Sie sich darauf ein, 20% Ihres Einkommens abzugeben. Wenn Ihr Wohnsitzland allerdings ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Frankreich hat, kann diese Steuer mit Ihren Steuerpflichten in Ihrem Wohnsitzland verrechnet werden – Sie müssen sie dann nicht doppelt bezahlen. Einkommensteuern für Rentner müssen von 90% des Einkommens bezahlt werden, also ist es ganz vorteilhaft, den Ruhestand in Frankreich zu genießen.
Kapitalertragsteuer: Berechnung und Abkürzung
Kapitalertragsteuer müssen Sie entrichten, wenn Sie in Frankreich eine Immobilie verkaufen, egal ob Sie Anwohner oder Nicht-Anwohner sind (doch auch hier greifen Doppelbesteuerungsabkommen), außer die Immobilie ist Ihr Hauptwohnsitz, in diesem Fall ist sie ausgenommen. Neben dieser Steuer müssen auch Sozialabgaben gemacht werden. Hier gibt es einen Aufschlag für große Erträge, der Satz kann sich auf bis zu 40,5% belaufen. Es gibt allerdings ein System gestaffelter Steuererleichterungen, sodass der Steuersatz mit jedem Jahr sinkt, das die Immobilie sich in Ihrem Besitz befindet. Nach 22 Jahren ist die Immobilie von der Steuer befreit, und nach 30 Jahren auch von den Sozialabgaben.
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